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　4月18日，中國證券業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布《證券公司併表管理指引（試行）》（下稱《指引》）?！吨敢菲鸩葑裱嫘?、實(shí)質(zhì)性和有效性原則。一是明確併表管理覆蓋證券公司及各級附屬機(jī)構(gòu)，以及各類表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣業(yè)務(wù)，涵蓋董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層、各部門等多層級的職責(zé)分工，涉及公司治理、業(yè)務(wù)協(xié)同與內(nèi)部交易管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、資本管理等各關(guān)鍵領(lǐng)域。二是強(qiáng)調(diào)證券公司應(yīng)遵循實(shí)質(zhì)重於形式的原則，以實(shí)管實(shí)控為基礎(chǔ)，充分考慮業(yè)務(wù)複雜性和風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，合理審慎確定併表範(fàn)圍，建立相適應(yīng)的併表管理體系和工作機(jī)制。三是強(qiáng)調(diào)證券公司應(yīng)當(dāng)對公司整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行穿透管理，有效識別、計(jì)量、監(jiān)測、評估和控制公司的總體風(fēng)險(xiǎn)狀況。四是強(qiáng)調(diào)併表管理的要素包括併表管理範(fàn)圍、公司治理、業(yè)務(wù)協(xié)同與內(nèi)部交易管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、資本管理等。

　並表管理是指證券公司對併表管理體系的公司治理、資本和財(cái)務(wù)等進(jìn)行全面持續(xù)的管控，有效識別、計(jì)量、監(jiān)測、評估和控制證券公司的總體風(fēng)險(xiǎn)狀況。新規(guī)要求券商以實(shí)管實(shí)控為基礎(chǔ)、兼顧業(yè)務(wù)複雜性和風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，合理審慎確定併表主體範(fàn)圍，全面覆蓋表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣業(yè)務(wù)，切實(shí)防範(fàn)金融風(fēng)險(xiǎn)跨區(qū)域、跨市場、跨境傳染。

　此外，新規(guī)明確併表管理各要素的管理要求，指導(dǎo)證券公司建立健全併表管理架構(gòu)和工作機(jī)制，加強(qiáng)對子公司及業(yè)務(wù)條線的垂直管理，持續(xù)提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平；新規(guī)配套制定行業(yè)併表管理風(fēng)控指標(biāo)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，要求證券公司構(gòu)建覆蓋整體風(fēng)險(xiǎn)和資本充足情況的指標(biāo)體系，逐步實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)計(jì)算與動(dòng)態(tài)監(jiān)測，確保及時(shí)掌握資本使用及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況。

　考慮到行業(yè)實(shí)際情況和系統(tǒng)調(diào)整等因素，《證券公司併表管理指引（試行）》針對不同類型的證券公司設(shè)置了不同的過渡期。已正式實(shí)施併表監(jiān)管試點(diǎn)的證券公司，過渡期為自發(fā)布之日起一年；其他下設(shè)有境外附屬機(jī)構(gòu)的證券公司，過渡期為自發(fā)布之日起兩年；其餘證券公司過渡期為自發(fā)布之日起三年。