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　連城集團(tuán)合夥人 馮南山 Paxson

　為符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)及其他司法管轄區(qū)同類制度，開曼群島《實(shí)益擁有權(quán)透明度法案（2023）》（BOTA）已於去年7月31日正式生效，旨在整合和加強(qiáng)實(shí)益擁有權(quán)的立法框架以及相關(guān)的附帶目的和關(guān)聯(lián)事宜。

　該法案擴(kuò)展了實(shí)體適用範(fàn)圍、重新定義實(shí)益擁有人標(biāo)準(zhǔn)，並明確法律實(shí)體的申報(bào)義務(wù)，進(jìn)一步提升透明度以強(qiáng)化國(guó)際金融監(jiān)管合作，並順應(yīng)全球打擊洗錢（AML）、反對(duì)恐怖分子資金籌集（CFT）及反逃稅行為的趨勢(shì)。

　擴(kuò)展實(shí)體適用範(fàn)圍

　BOTA將實(shí)益擁有權(quán)透明度要求擴(kuò)展至所有開曼群島法律實(shí)體，包括公司、有限責(zé)任公司、有限責(zé)任合夥企業(yè)、基金會(huì)公司、豁免有限合夥企業(yè)和有限合夥企業(yè)等。這些實(shí)體除非符合豁免條件，否則均需建立和維護(hù)實(shí)益擁有權(quán)登記冊(cè)。

　BOTA對(duì)「實(shí)益擁有人」的定義進(jìn)行了更新，明確實(shí)益擁有人是指滿足以下任一條件的個(gè)人：最終擁有或控制法律實(shí)體25%或以上股份、投票權(quán)或合夥權(quán)益；對(duì)法律實(shí)體的管理行使最終有效控制權(quán)；透過(guò)協(xié)議、信託等非股權(quán)方式實(shí)質(zhì)控制實(shí)體。

　此外，僅以「專業(yè)顧問(wèn)」或「專業(yè)經(jīng)理」身份行事的個(gè)人不視為實(shí)益擁有人。如果無(wú)符合上述條件的個(gè)人，則需將一名「高級(jí)管理官員」作為聯(lián)繫人進(jìn)行登記。

　明確申報(bào)義務(wù)與登記要求

　法律實(shí)體需識(shí)別並書面通知所有已知或有合理理由相信的實(shí)益擁有人，並建立和維護(hù)實(shí)益擁有權(quán)登記冊(cè)，確保登記冊(cè)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，其需包含實(shí)益擁有人的詳細(xì)信息，如國(guó)籍、擁有或控制法律實(shí)體的方式以及可報(bào)告法律實(shí)體的所有權(quán)或控制權(quán)性質(zhì)、註冊(cè)的登記冊(cè)名稱及註冊(cè)編號(hào)等。

　公司服務(wù)提供商需定期將這些信息提交給主管當(dāng)局，並在信息發(fā)生變更後30天內(nèi)更新登記冊(cè)。

　BOTA的實(shí)施標(biāo)誌著開曼群島在國(guó)際金融監(jiān)管合作方面邁出了重要一步。開曼群島進(jìn)行投資活動(dòng)的企業(yè)或個(gè)人，應(yīng)及時(shí)了解最新規(guī)定，通過(guò)明確受益所有人的定義、履行登記與報(bào)告義務(wù)、確保信息保密與合規(guī)，可以有效降低法律風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)順應(yīng)全球金融監(jiān)管透明化的趨勢(shì)。